В подчинении у директора находятся и заведующий складом, которому в свою очередь подчиняется кладовщик.
Вспомогательным персоналом на оптовой базе «Сладкоежка» являются водители, грузчики, уборщицы.
Рис. 4 - Организационная структура оптовой базы «Сладкоежка»
Таким образом, организационная структура оптовой базы представляет собой упорядоченную совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях и обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого.
Для того, чтобы более полно оценить финансово-экономическое состояние оптовой базы на данный момент, следует проанализировать динамику основных экономических показателей деятельности (табл. 2.1).
Таблица 2.1.
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности
оптовой базы "Сладкоежка" за анализируемый период
Показатели
|
Ед. изм.
|
2005
|
2006
|
Отклонение (+;-)
|
Темп изменения,%
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Оптовый оборот
|
тыс. руб.
|
38500,0
|
46000,0
|
7500,0
|
119,48
|
|
Складская площадь
|
м2
|
700,0
|
700,0
|
-
|
-
|
|
Оптовый оборот на 1м2 складской площади
|
тыс. руб./м2
|
55,0
|
65,71
|
10,71
|
119,47
|
|
Численность работников всего
|
чел.
|
27
|
30
|
3
|
111,11
|
|
В т.ч. работников торгово-оперативного персонала
|
чел.
|
10,0
|
12,0
|
2,0
|
120,0
|
|
Производительность труда одного работника
|
тыс. руб./чел.
|
1425,92
|
1533,33
|
107,41
|
107,53
|
|
Производительность труда одного работника торгово-оперативного персонала
|
тыс. руб./чел.
|
3850,0
|
3833,33
|
-16,67
|
99,57
|
|
Фонд заработной платы
- сумма
|
тыс. руб.
|
1231,2
|
1843,5
|
612,3
|
149,73
|
|
- уровень
|
%
|
3,2
|
4,01
|
0,81
|
-
|
|
Среднемесячная заработная плата одного работника
|
тыс. руб.
|
3,8
|
5,12
|
1,32
|
134,74
|
|
Среднегодовая стоимость основных фондов
|
тыс. руб.
|
737,5
|
906,0
|
168,5
|
122,85
|
|
Фондоотдача
|
руб. /1 руб.
|
552,2
|
50,77
|
-1,43
|
97,26
|
|
Фондовооруженность труда одного работника
|
тыс. руб./
чел.
|
27,31
|
30,2
|
2,89
|
110,58
|
|
Коэффициент эффективности использования основных фондов
|
тыс. руб. /1 руб.
|
4,88
|
6,8
|
1,92
|
138,34
|
|
Среднегодовая стоимость оборотных средств
|
тыс. руб.
|
2737,0
|
2569,5
|
-167,5
|
93,88
|
|
Время обращения оборотных средств
|
дни
|
25,6
|
20,11
|
-5,49
|
78,55
|
|
Скорость обращения оборотных средств
|
обороты
|
14,07
|
17,9
|
3,83
|
127,22
|
|
Коэффициент участия оборотных средств в каждом рубле оборота
|
тыс. руб./1 руб. ОРТ
|
0,07
|
0,06
|
-0,01
|
85,71
|
|
Коэффициент рентабельности оборотных средств
|
тыс. руб./1 руб. ОС
|
1,32
|
2,4
|
1,08
|
181,8
|
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг
|
тыс. руб.
|
31836,0
|
35153,0
|
3317,0
|
110,42
|
|
продолжение таблицы 2.1
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Валовая прибыль
- сумма
|
тыс. руб.
|
6664,0
|
10847,0
|
4183,0
|
162,77
|
|
- уровень
|
%
|
17,3
|
23,58
|
6,28
|
-
|
|
Издержки обращения
-сумма
|
тыс. руб.
|
1842,0
|
2675,0
|
833,0
|
145,22
|
|
- уровень
|
%
|
4,78
|
5,82
|
1,04
|
-
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
- сумма
|
тыс. руб.
|
4822,0
|
8172,0
|
3350,0
|
169,47
|
|
- рентабельность продаж
|
%
|
12,52
|
17,77
|
5,25
|
-
|
|
Проценты к получению
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Проценты к уплате
|
тыс. руб.
|
138,0
|
96,0
|
-58,0
|
69,56
|
|
Доходы от деятельности других организаций
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочие доходы
|
тыс.руб.
|
125,0
|
157,0
|
28,0
|
132,18
|
|
Прочие расходы
|
тыс. руб.
|
72,0
|
116,0
|
37,0
|
166,07
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
- сумма
|
тыс. руб.
|
4737,0
|
8117,0
|
3380,0
|
171,35
|
|
- рентабельность предприятия
|
%
|
12,3
|
17,65
|
5,35
|
-
|
|
Отложенные налоговые активы
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
тыс.руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
тыс.руб.
|
1137,0
|
1948,0
|
811,0
|
171,33
|
|
Чистая (нераспределенная) прибыль (убыток) отчетного периода
|
тыс. руб.
|
3600,0
|
6169,0
|
2569,0
|
171,36
|
|
Рентабельность конечной деятельности
|
%
|
9,35
|
13,41
|
4,06
|
-
|
|
|
В результате анализа основных экономических показателей деятельности базы «Сладкоежка» выявлено, что в отчетном году произошло увеличение суммы оптового оборота на 7500,0 тыс.руб. или на 19,48% по сравнению с прошлым годом. Так как торговая площадь не изменилась, то произошло соответственное повышение оптового оборота на 1 кв.м. складской площади - на 19,47%.
За 2006 год произошло увеличение численности работников на 3 человека, в том числе повысилась численность торгово0-оперативного персонала на 2 человека. При этом производительность труда одного работника в 2006 году увеличилась на 107,41 тыс.руб./чел. или 7,53%. Производительность труда торгово-оперативного персонала снизилась на 16,67 тыс.руб./чел. или 0,43%, что является отрицательным фактом.
Рост численности привел к увеличению фонда заработной платы на 612,3 тыс.руб. или 49,73%. Среднемесячная заработная плата на одного работника в отчетном периоде составила 5,12 тыс.руб., что больше прошлого периода на 1,32 тыс.руб. или 34,74%.
Среднегодовая стоимость основных средств за анализируемый период повысилась на 168,5 тыс.руб. или 22,85% в связи с покупкой дополнительного торгового оборудования. В связи с опережающим темпов роста среднегодовой стоимости основных средств по сравнению с оптовым оборотом, фондоотдача в отчетном году снизился на 1,43 тыс.руб. или 2,74%, фондовооруженность, напротив, возросла на 2,89 тыс.руб./чел. или 10,58%. Коэффициент эффективности использования основных средств увеличился на 1,92 тыс.руб. или на 38,34 %, что говорит об эффективном использовании основных средств.
Сумма оборотных средств в отчетном периоде сократилась на 167,5 тыс.руб. или 6,12% по сравнению с прошлым годом. Скорость обращения оборотных средств в отчетном периоде составила 17,9 оборота и по сравнению с прошлым годом ускорилась на 3,83 оборота. Таким образом, в отчетном периоде повысилось количество оборотов оборотных средств, что является положительным. Коэффициент рентабельности оборотных средств вырос на 1,08 тыс.руб. или 81,8%.
Себестоимость товаров в 2006 году увеличилась на 3317,0 тыс.руб. или 10,42%. При этом положительным является то, что темп роста себестоимости проданных товаров не превысил темпа роста оптового оборота.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|