Осклпл = 52287,55 * 71,66 / 100 = 37469,26 (тыс.руб.)
Соответственно транзитный оборот базы «Сладкоежка» составит:
Отрпл = 52287,55 - 37469,26 = 14818,29 (тыс.руб.)
Также для определения складского и транзитного оборота базы «Сладкоежка» был использован метод экспертных оценок, где экспертом выступал директор базы «Сладкоежка», Хало С.Н, Благодаря своему большому опыту в торговле , и экономическому образованию он предположил что оптовый оборот торговли Базы «сладкоежка» в будущем году составит 73% от общего объема планового оптового базы. Таким образом, сумма планируемого складского оборота составит 38170,0тыс.руб., а транзитного 14117,55тыс.руб.:
Осклпл = 52287,55 * 73,0 / 100 = 38170,0 (тыс.руб.)
Отрпл = 52287,55 - 38170,0 = 14117,55 (тыс.руб.)
Обобщим полученные результаты планирования складского и транзитного оптового оборота по базы «Сладкоежка» в таблице 3.14.
Таблица 3.14
Планирование оптового оборота по формам продаж базы «Сладкоежка» на будущий год
Методы планирования
|
Плановый объем складского оборота
|
Плановый объем транзитного оборота
|
|
|
сумма, тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
темп роста к отчетному году,%
|
сумма, тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
темп роста к отчетному году,%
|
|
1. Экономико-статистический метод:
- выравнивание динамического ряда по скользящей средней
|
37469,26
|
71,66
|
115,84
|
14818,29
|
28,34
|
108,53
|
|
2. Метод экспертных оценок
|
38170,0
|
73,0
|
118,01
|
14177,55
|
27,0
|
103,83
|
|
Выбранный план оптового оборота по формам продажи
|
37469,26
|
71,66
|
115,84
|
14818,29
|
28,34
|
108,53
|
|
|
Проведя планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» по общему объему, можно сделать следующий вывод. Валовой оптовый оборот предприятия на будущий год предполагается в размере 52287,55 тыс.руб., что больше отчетного года на 13,67% или 6287,55 тыс.руб. При этом плановый оптовый оборот по реализации составит 37705,15тыс.руб., что выше отчетного показателя на 15,8% или 5145,15 тыс.руб., а плановый межрегиональный оптовый оборот составит 14582,4 тыс.руб., что больше 2006 года на 6,8% или 1142,4 тыс.руб. В будущем году предполагается рост доли складского оборота на 1,34%, а сумма планируемого складского оборота составит 37469,26 тыс.руб., что выше отчетного года на 15,84% или 5123,26 тыс.руб. На долю планируемого транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» придется 28,34%, а его сумма составит 14818,29 тыс.руб., что больше 2006 года на 8,53% или 1164,29 тыс.руб. В целом, на предприятии ожидается положительная динамика развития
3.2. Распределение плана оптового оборота по периодам времени
и товарным группам
Распределение суммы планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» является следующим этапом планирования оптового оборота.
Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по периоду времени заключается в распределении плана оптового оборота по кварталам будущего года.
Для распределения планируемого оптового оборота по кварталам будущего периода нужно применить метод на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оптового оборота, рассчитанных с помощью средней арифметической (табл. 3.15).
Таблица 3.15
Распределение планового оптового оборота базы «Сладкоежка» по кварталам будущего периода с помощью метода на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оборота по средней арифметической
Кварталы
|
Оптовый оборот отчетного года, тыс.руб.
|
Удельный вес квартальных оборотов в годовом объеме оборота, %
|
Средний удельный вес, %
|
Планируе-мый оптовый оборот, тыс.руб.
|
Темп изменения по сравне-нию с отчетным годом, %
|
|
|
|
2004 год
|
2005 год
|
2006 год
|
|
|
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
I
|
10877,0
|
22,4
|
21,66
|
23,65
|
22,57
|
11801,3
|
108,5
|
|
II
|
11951,0
|
24,86
|
25,37
|
25,98
|
25,41
|
13286,27
|
111,17
|
|
III
|
11232,0
|
25,04
|
26,03
|
24,42
|
25,16
|
13155,55
|
117,13
|
|
IV
|
11940,0
|
27,7
|
26,94
|
25,95
|
26,86
|
14044,43
|
117,63
|
|
Итого
|
46000,0
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
52287,55
|
113,67
|
|
|
Таким образом, произведенное распределение планируемого оптового оборота по кварталам данным методом показало, что наибольший прирост оборота по сравнению с прошлым годом ожидается в четвертом квартале будущего года и составит 17,63%. Увеличение оптового оборота в третьем квартале произойдет на 17,13%, во втором квартале - на 11,17%, а в первом - на 8,5%. В целом планируемый объем оптового оборота повысится на 13,67%.
Распределение планового объема оптового оборота по периодам времени следует провести и с помощью индекса сезонности на основе данных таблицы 2.5., для этого первоначально определим среднеквартальный оптовый оборот в будущем году:
Ор пл.ср.кв. = 52287,55 / 4 = 13071,89 (тыс.руб.)
Далее скорректируем оптовый оборот каждого квартала на основе сезонности:
Ор Iкв = 13071,89 * 0,91 = 11895,42 (тыс.руб.)
Ор IIкв = 13071,89 * 1,01 = 13202,61 (тыс.руб.)
Ор IIIкв = 13071,89 * 1,01 = 13202,61 (тыс.руб.)
Ор IVкв = 13071,89 * 1,07 = 13986,91 (тыс.руб.)
Обобщим полученные результаты распределения планируемого оптового оборота по периодам времени в таблице 3.16.
Таблица 3.16
Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по периодам времени на будущий год
Методы планирования
|
Оптовый оборот, тыс.руб.
|
|
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3квартал
|
4квартал
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1. Метод распределения средних удельных весов квартальных оборотов по средней арифметической
|
11801,3
|
13286,27
|
13155,55
|
14044,43
|
|
2. Метод распределения средних удельных весов квартальных оборотов с помощью индексов сезонности
|
11895,42
|
13202,61
|
13202,61
|
13986,91
|
|
Выбранный план оптового оборота по кварталам
|
11895,42
|
13202,61
|
13202,61
|
13986,91
|
|
|
Таким образом, выбранный план оптового оборота по кварталам получен на основе индекса сезонности продаж, так как он более точно отражает динамику квартальных оборотов за предыдущие годы. В результате, наибольший оптовый оборот в будущем году ожидается в IV квартале, во II и III кварталах оптовые обороты одинаковы, а на I квартал приходится наименьшая сумма оптового оборота.
Распределение планируемого объема оптового оборота по структуре следует произвести на основе средних удельных весов оборотов товарных групп в годовом объеме оптового оборота (табл. 3.17).
Таблица 3.17
Распределение планового объема оптового оборота базы «Сладкоежка»
в разрезе товарных групп
Товарные группы
|
Оптовый оборот 2006 года, тыс.руб.
|
Удельный вес ,%
|
Средний удельный вес, %
|
Плановый оптовый оборот, тыс.руб.
|
Отклонение от 2006 года, тыс.руб.
|
Темп роста в % к 2006году
|
|
|
|
2005 год
|
2006 год
|
|
|
|
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Печенье
|
8951,6
|
18,37
|
19,46
|
18,91
|
9887,58
|
935,98
|
110,46
|
|
Пряники
|
4167,6
|
8,16
|
9,06
|
8,61
|
4501,96
|
334,36
|
108,02
|
|
Вафли
|
4843,8
|
7,02
|
10,53
|
8,77
|
4585,62
|
-258,18
|
94,67
|
|
Баранки, сушки
|
1987,2
|
3,29
|
4,32
|
3,81
|
1992,16
|
4,96
|
100,25
|
|
Рулеты, пирожные, торты
|
5993,8
|
13,38
|
13,03
|
13,21
|
6907,19
|
913,39
|
115,24
|
|
Конфеты
|
9572,6
|
23,5
|
20,81
|
22,15
|
11581,69
|
2009,09
|
120,99
|
|
Зефир, пастила, суфле
|
4687,4
|
11,81
|
10,19
|
11,0
|
5751,63
|
1064,23
|
122,7
|
|
Мармелад
|
3183,2
|
7,53
|
6,92
|
7,23
|
3780,39
|
597,19
|
118,76
|
|
Халва, грильяж, шербет
|
2612,8
|
6,94
|
5,68
|
6,31
|
3299,33
|
686,53
|
126,28
|
|
Итого
|
46000,0
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
52287,55
|
6287,55
|
113,67
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|