Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
3,20
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
2,30
|
0,00
|
|
|
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Спиртные напитки
|
23,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Пиво
|
3,20
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Окорочка
|
3,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
3,50
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Шампанское
|
18,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
Наименование
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Выплаты
|
В течение...
|
|
|
Налоговые платежи по упрощен. си...
|
3000
|
0
|
ежемес.
|
всего проекта
|
|
|
Аренда помещения
|
29000
|
0
|
ежемес.
|
всего проекта
|
|
|
Транспортные расходы
|
3500
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
Охрана
|
3000
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
Прочие расходы
|
7000
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|
Должность
|
Кол.(чел)
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Выплаты
|
Период
|
|
|
Продавец
|
6
|
700
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Повар
|
2
|
700
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Уборщица
|
1
|
300
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Посудомойка
|
2
|
300
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
коммуникабельность, умение работать с клиентами;
знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|
Наименование
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Выплаты в пенсионный фонд
|
28,0
|
28,0
|
|
|
Выплаты в фонд мед. страхования
|
3,6
|
3,6
|
|
|
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
Объект инфляции
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Сбыт
|
12
|
11
|
|
|
Прямые издержки
|
12
|
11
|
|
|
Общие издержки
|
12
|
11
|
|
|
Заработная плата
|
12
|
11
|
|
|
Недвижимость
|
12
|
11
|
|
|
Энергоносители
|
12
|
11
|
|
|
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|
Объект инфляции
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Сбыт
|
3
|
3
|
|
|
Прямые издержки
|
3
|
3
|
|
|
Общие издержки
|
3
|
3
|
|
|
Заработная плата
|
3
|
3
|
|
|
Недвижимость
|
3
|
3
|
|
|
Энергоносители
|
3
|
3
|
|
|
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|
Наименование
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Дата
|
Срок
|
Процент
|
|
|
Кредит УФПМП
|
150000
|
0
|
17.11.1997
|
12
|
20
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
|
|
Валовой объем продаж
|
0
|
217724
|
235466
|
237703
|
239954
|
242233
|
|
|
Потери и налоги с продаж
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Чистый объем продаж
|
0
|
217724
|
235466
|
237703
|
239954
|
242233
|
|
|
Сырье и материалы
|
0
|
96781
|
104666
|
105659
|
106662
|
107674
|
|
|
Комплектующие изделия
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные прямые издержки
|
0
|
96781
|
104666
|
105659
|
106662
|
107674
|
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
|
0
|
120943
|
130800
|
132044
|
133292
|
134559
|
|
|
Налоги с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оперативные издержки
|
33232
|
56668
|
57205
|
57748
|
58296
|
58849
|
|
|
Торговые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Административные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные постоянные издержки
|
33232
|
56668
|
57205
|
57748
|
58296
|
58849
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Проценты по кредитам
|
1167
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Суммарные калькуляционные издержки
|
1167
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Другие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие затраты
|
0
|
15000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
|
-34399
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
|
-34399
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Организация кафе быстого обслуживания 
Наверх