|
Расчет по платежам в бюджетыв том
числе:
|
705410,96
|
196749,37
|
-508661,6
|
27,89
|
|
Расчеты по налогу на доходы ФЛ.
|
-2203,0
|
-2203,0
|
0,0
|
100
|
|
Расчеты по ЕСН и страховым взносам
на обязательное пенсионное .страхование в РФ.
|
-1919,04
|
-54,89
|
1864,15
|
2,86
|
|
Расчеты по прочим платежам в
бюджет.
|
703515,77
|
197916,44
|
-505599,3
|
28,13
|
|
Расчеты по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.
|
6017,2
|
1090,8
|
-4926,4
|
18,13
|
|
Прочие расчеты с кредиторамив том
числе:
|
313785,83
|
-9851,6
|
-323637,4
|
-3,14
|
|
Расчеты с депонентами.
|
324406,8
|
0,0
|
-324406,8
|
0,0
|
|
Расчеты по удержаниям из ЗП.
|
-10620,93
|
-9851,6
|
796,4
|
92,76
|
По данной
таблице видно, что расходы от бюджетной деятельности УдГу на 2007г увеличились
на 567985,71руб, или на 69,15% по сравнению с данными 2006г. Большинство
статьей на 2006г является отрицательными , это свидетельствует о том, что
университет имел долги от прошлого года, вернее университет не смог покрывать
свои долги бюджетными средствами .
Проанализируем
динамику доходов и расходов ИЭиУ от внебюджетной деятельности.
Таблица 14
Анализ расходов
ИЭиУ от внебюджетной деятельности – руб.
Наименование показателей
|
2006г
|
2007г
|
Изменение
2007-2006
руб.
|
Изменение 2007-2006
%
|
|
Расходы :
|
19050604,0
|
18726381,0
|
-324223,0
|
98,3
|
|
1.Оплата труда и начисление не
оплату
- Заработная плата
- Прочие выплаты
- Начисление на оплату труда
(26,2%)
|
2854516,1
2110690,0
188210,0
555616,1
|
2862826,0
2118491,0
18927,0
555038,0
|
8309,9
7801,0
1087,0
499424,0
|
100,29
100,37
100,58
99,9
|
|
2. Приобретение услуг
|
7790237,9
|
7348829,0
|
-441408,9
|
94,33
|
|
- услуги связи
|
165295,0
|
151905,0
|
-133390,0
|
91,9
|
|
- транспортные услуги
|
349662,5
|
350550,0
|
887,5
|
100,25
|
|
- Арендная плата за пользование
имуществом
|
63575,0
|
0
|
-63575,0
|
0
|
|
-услуги по содержанию имущества
|
189045,0
|
263907,0
|
74862,0
|
139,6
|
|
- Прочие услуги:
В том числе:
-научно- исследовательские услуги
- услуги на разработку схем
территориального планирования
- услуги на охранную и пожарную
сигнализацию
- страховые услуги на жизнь,
здоровье и имущество
- услуги в области информационных
технологий.
-другие услуги, связанные с оплатой
работ .
|
7022660,4
2152346,5
1209276,4
456210,6
1984562,1
214567,1
1005697,7
|
6582467,0
1706924,8
1195632,4
601203,8
2014963,2
243612,5
820130,3
|
-440193,4
-445421,7
-13644,0
144993,2
30401,0
29045,4
-185567,4
|
93,73
79,31
98,87
131,78
101,53
113,54
81,54
|
|
3.Отчисления в ц/ф УдГУ
|
8280100,0
|
7897504,0
|
-382596,0
|
95,38
|
|
4.Отчисления в структуры УдГУ,
всего
|
0
|
489856,0
|
489856,0
|
-
|
|
5.Прочие расходы
|
125750,0
|
127366,0
|
1616,0
|
101,29
|
По таблице
видно, что расходы на 2007г не значительно увеличились на 324223руб или на 1,7
% по сравнению с показателем 2006г.
Однако в
структуре расходов произошли значительные изменения. Так, в 2006г отсутствуют
расходы на отчисления в структуры УдГУ и в 2007г. отсутствуют расходы на
арендную плату за пользование имуществом .
Расходы на
приобретение услуг на 2007г снизились на 5,67% по сравнению с данным 2006г.
И в конце
таблицы видно , что произошло снижение отчислений в ц/ф УдГУ на 4,62%. увеличение
отчислений в структуры УдГУ на 1,29%.
Таблица 15
Отчет о прибылях
и убытках Института – руб.
Наименование показателей
|
2006г
|
2007г
|
изменение
2007-2006
руб.
|
изменение 2007-2006
%
|
|
Доходы :
|
21123523,00
|
20704391,00
|
-419132,00
|
98,02
|
|
Расходы:
|
19050604,0
|
18726381,0
|
-324223,0
|
98,3
|
|
1.Оплата труда и начисление не
оплату
- Заработная плата
- Прочие выплаты
- Начисление на оплату труда
(26,2%)
|
2854516,1
2110690,0
188210,0
555616,1
|
2862826,0
2118491,0
18927,0
555038,0
|
8309,9
7801,0
1087,0
499424,0
|
100,29
100,37
100,58
99,9
|
|
2. Приобретение услуг
|
7790237,9
|
7348829,0
|
-441408,9
|
94,33
|
|
- услуги связи
|
165295,0
|
151905,0
|
-133390,0
|
91,9
|
|
- транспортные услуги
|
349662,5
|
350550,0
|
887,5
|
100,25
|
|
- Арендная плата за пользование
имуществом
|
63575,0
|
0
|
-63575,0
|
0
|
|
-услуги по содержанию имущества
|
189045,0
|
263907,0
|
74862,0
|
139,6
|
|
- Прочие услуги
В том числе:
-научно- исследовательские услуги
- услуги на разработку схем
территориального планирования
- услуги на охранную и пожарную
сигнализацию
- страховые услуги на жизнь,
здоровье и имущество
- услуги в области информационных
технологий
- другие услуги, связанные с
оплатой работ
|
7022660,4
2152346,5
1209276,4
456210,6
1984562,1
214567,1
1005697,7
|
6582467,0
1706924,8
1195632,4
601203,8
2014963,2
243612,5
820130,3
|
-440193,4
-445421,7
-13644,0
144993,2
30401,0
29045,4
-185567,4
|
93,73
79,31
98,87
131,78
101,53
113,54
81,54
|
|
3.Отчисления в ц/ф УдГУ
|
8280100,0
|
7897504,0
|
-382596,0
|
95,38
|
|
4.Отчисления в структуры УдГУ,
всего
|
0
|
489856,0
|
489856,0
|
-
|
|
5.Прочие расходы
|
125750,0
|
127366,0
|
1616,0
|
101,29
|
|
6. Прибыль(убыток) от финансовой
деятельности
|
2072919,0
|
1978010,0
|
-94909,0
|
95,42
|
|
Направление нераспределенной
прибыли:
-Увеличение стоимости основных
средств
-Увеличение стоимости материальных
запасов
|
1051650,0
1021269,0
|
1003500,0
974510,0
|
-48150,0
-46759,0
|
95,42
95,42
|
По таблице
видно, что доходы на 2007г снизились на 419132,0руб или на 1,8% по сравнению с
показателем 2006г. Это свидетельствует о снижении прибыли на 2007г на 48150,руб
или на 4,58% по сравнению с данными 2006г.Существует снижение доходов Института
из-за сокращения количества платных обучающихся студентов.
2.2.2. Анализ
финансовой устойчивости ИЭиУ.
Абсолютными
показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие
состояние запасов и обеспеченность их источниками формирования.
Используя данные
отчетности, произведем необходимые расчеты и результаты сведем в таблицу 14.
Таблица 16
Анализ финансовой
устойчивости ИЭиУ.
|
Показатель
|
Услов.
Обозн.
|
2006г.
|
2007г.
|
Изменение 2007-2006
Гг.
|
|
Источники собственных средств.
|
СИ
|
1649646,00
|
2072919,00
|
423273,00
|
|
Основные средства
|
ВА
|
3324971,53
|
3838891,25
|
513919,72
|
|
Наличие собственных оборотных
средств
|
СОС
|
-1675325,53
|
-1765972,25
|
-90646,72
|
|
Долгосрочные и среднесрочные
кредиты и заемные средства.
|
ДП
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Наличие собственных, долгосрочных и
среднесрочных заемных источников.
|
СД
|
-1675325,53
|
-1765972,25
|
-90646,72
|
|
Краткосрочные кредиты и заемные
средства.
|
КЗС
|
19050604,00
|
18726381,00
|
-324223,00
|
|
Общая величина источников
формирования запасов и затрат
|
ОИ
|
17375278,47
|
16960408,75
|
-414869,72
|
|
Общая величина запасов и затрат.
|
З
|
1032100,0
|
1049723,04
|
17623,04
|
|
Избыток (+) или недостаток (-)
собственных оборотных средств.
|
∆СОС
(Фс = СОС – З)
|
-2707425,53
|
-2815695,29
|
-108269,76
|
|
Избыток (+) или недостаток
(-)собственных, долгосрочных и среднесрочных заемных источников формирования
запасов и затрат.
|
∆СД
(Фт= СД-З)
|
-2707425,53
|
-2815695,29
|
-108269,76
|
|
Избыток (+) или недостаток (-)
общей величины источников формирования запасов и затрат.
|
∆ОИ
(Фо=ОИ-З)
|
16343178,47
|
15910685,71
|
-432492,76
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Анализ финансового состояния ИЭиУ ГОУ ВПО УдГУ
Наверх