Ввиду сложившейся ситуации можно сделать вывод о том,
что темпы роста основных показателей деятельности банка являются
неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству
банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в
этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет
новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что
внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве
случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его
желанием получить все необходимое в одном месте.
Для анализа возможности внедрения новой услуги
необходимо провести анализ финансовых показателей и анализ рыночной ситуации.
Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и
пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для
осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия
управленческих решений на перспективу.
В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:
- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по
сравнению с началом;
- превышение темпов прироста оборотных активов над
темпами прироста внеоборотных активов;
- превышение собственного капитала организации над
заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;
- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и
кредиторской задолженности.
В условиях массовой неплатежеспособности и применения
ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности)
объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает
первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели
платежеспособности и степень ликвидности предприятия.
Анализ финансовых показателей банка «КБ Юнистрим»
проведем в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Анализ финансовых показателей КБ Юнистрим
|
Темпы
роста
|
|
2005
|
2006
|
2007
|
2006 / 2005
|
2007 / 2006
|
2007 / 2005
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ,
%
|
Анализ
процентной маржи
|
|
|
|
|
|
|
Чистый
процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных
активов
|
8,84
|
6,67
|
5,83
|
-24,55%
|
-12,59%
|
-34,05%
|
Чистый
процентный спред
|
8,54
|
6,34
|
6,29
|
-25,76%
|
-0,79%
|
-26,35%
|
Процентный
доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов
|
12,31
|
10,09
|
9,21
|
-18,03%
|
-8,72%
|
-25,18%
|
Процентный
доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности
|
14,58
|
11,59
|
10,94
|
-20,51%
|
-5,61%
|
-24,97%
|
Процентные
расходы/средняя величина процентных обязательств
|
3,76
|
3,74
|
2,92
|
-0,53%
|
-21,93%
|
-22,34%
|
Процентные
расходы по депозитам /сред. остаток депозитов
|
|
|
|
|
|
|
Анализ
доходов
|
Чистый
процентный доход/сумма доходов
|
62,62
|
54,40
|
72,25
|
-13,13%
|
32,81%
|
15,38%
|
Комиссионный
доход/сумма доходов
|
17,12
|
9,07
|
15,95
|
-47,02%
|
75,85%
|
-6,83%
|
Доход от
спекулятивных операций /сумма доходов
|
34,21
|
33,81
|
7,25
|
-1,17%
|
-78,56%
|
-78,81%
|
Непроцентный
доход/сумма доходов
|
37,38
|
45,60
|
27,75
|
21,99%
|
-39,14%
|
-25,76%
|
Расходы на
содержание персонала/сумма доходов
|
17,25
|
19,36
|
33,23
|
12,23%
|
71,64%
|
92,64%
|
Непроцентные
расходы/сумма доходов
|
39,92
|
37,79
|
59,19
|
-5,34%
|
56,63%
|
48,27%
|
Непроцентные
расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений
|
39,92
|
37,79
|
59,19
|
-5,34%
|
56,63%
|
48,27%
|
Расходы за
вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов
|
38,33
|
36,71
|
58,98
|
-4,23%
|
60,66%
|
53,87%
|
Расходы за
вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов
|
32,13
|
31,74
|
50,72
|
-1,21%
|
59,80%
|
57,86%
|
Чистый
операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов
|
60,08
|
62,21
|
40,81
|
3,55%
|
-34,40%
|
-32,07%
|
Чистый
операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов
|
43,09
|
49,85
|
67,66
|
15,69%
|
35,73%
|
57,02%
|
Вновь
сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов
|
16,98
|
12,36
|
(26,85)
|
-27,21%
|
-317,23%
|
-258,13%
|
Чистая
прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов
|
0,77
|
12,49
|
0,36
|
1522,08%
|
-97,12%
|
-53,25%
|
Прибыль до
налогообложения/сумма доходов
|
43,87
|
62,34
|
68,02
|
42,10%
|
9,11%
|
55,05%
|
Чистая
прибыль/сумма доходов
|
33,01
|
51,12
|
51,25
|
54,86%
|
0,25%
|
55,26%
|
Налоги/прибыль
до налогообложения
|
24,74
|
18,00
|
24,66
|
-27,24%
|
37,00%
|
-0,32%
|
Прочие
доходы
|
Чистая
прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы
|
4,13
|
5,56
|
2,96
|
34,62%
|
-46,76%
|
-28,33%
|
Чистая
прибыль/средние активы + секьюритизированные активы
|
4,13
|
5,56
|
2,96
|
34,62%
|
-46,76%
|
-28,33%
|
Чистая
прибыль на 1 сотрудника, долл.
|
23137
|
40905
|
31703
|
76,79%
|
-22,50%
|
37,02%
|
Расходы на
содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.
|
12089
|
15489
|
20555
|
28,12%
|
32,71%
|
70,03%
|
Расходы на
содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.
|
1,30
|
1,62
|
2,43
|
24,62%
|
50,00%
|
86,92%
|
Непроцентные
расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.
|
3,01
|
3,17
|
4,33
|
5,32%
|
36,59%
|
43,85%
|
Денежная
прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
|
34,94
|
41,57
|
25,99
|
18,98%
|
-37,48%
|
-25,62%
|
Операционная
прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
|
29,33
|
28,14
|
21,38
|
-4,06%
|
-24,02%
|
-27,11%
|
ФИНАНСИРОВАНИЕ
И ЛИКВИДНОСТЬ, %
|
Вклады
клиентов/ресурсная база
|
59,34
|
53,14
|
37,52
|
-10,45%
|
-29,39%
|
-36,77%
|
Общая
ссудная задолженность/ вклады клиентов
|
121,32
|
155,79
|
139,44
|
28,41%
|
-10,49%
|
14,94%
|
Общая
ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования
|
91,13
|
99,05
|
89,21
|
8,69%
|
-9,93%
|
-2,11%
|
Ссуды
клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)
|
48,03
|
52,77
|
38,34
|
9,87%
|
-27,35%
|
-20,17%
|
КАПИТАЛИЗАЦИЯ,
%
|
Скорректированный
основной капитал/ скорректированные активы
|
12,34
|
16,83
|
10,67
|
36,39%
|
-36,60%
|
-13,53%
|
Скорректированный
основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
|
12,34
|
16,83
|
10,67
|
36,39%
|
-36,60%
|
-13,53%
|
Скорректированный
основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)
|
25,68
|
31,89
|
27,83
|
24,18%
|
-12,73%
|
8,37%
|
Внутреннее
создание капитала/собственный капитал за прошлый год
|
34,81
|
45,02
|
(3,20)
|
29,33%
|
-107,11%
|
-109,19%
|
Скорректированный
собственный капитал/ скорректированные активы
|
12,34
|
16,83
|
10,67
|
36,39%
|
-36,60%
|
-13,53%
|
Скорректированный
собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
|
12,34
|
16,83
|
10,67
|
36,39%
|
-36,60%
|
-13,53%
|
Скорректированный
собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды
клиентам (брутто)
|
31,15
|
37,10
|
30,65
|
19,10%
|
-17,39%
|
-1,61%
|
Коэффициент
выплаты дивидендов по обыкновенным акциям
|
0,00
|
0,00
|
114,70
|
-
|
-
|
-
|
КАЧЕСТВО
АКТИВОВ, %
|
Вновь
созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)
|
4,34
|
2,66
|
(3,54)
|
-38,71%
|
-233,08%
|
-181,57%
|
Чистые
списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)
|
1,09
|
0,39
|
0,27
|
-64,22%
|
-30,77%
|
-75,23%
|
Резервы
под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)
|
7,36
|
7,64
|
3,91
|
3,80%
|
-48,82%
|
-46,88%
|
Нефункционирующие
активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость
|
2,46
|
0,97
|
2,17
|
-60,57%
|
123,71%
|
-11,79%
|
Чистые НФА
/ ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость
|
(5,28)
|
(7,22)
|
(1,82)
|
36,74%
|
-74,79%
|
-65,53%
|
Резервы
под потери по ссудам/ НФА (брутто)
|
298,92
|
790,44
|
180,39
|
164,43%
|
-77,18%
|
-39,65%
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|