Как видно из таблицы 3.2, значения основных
показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «КБ Юнистрим»
ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов.
Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение
доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам
операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее
успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что
расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере
кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.
По всем показателям, характеризующим рентабельность
банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года
снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого
процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что
необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению
эффективности его деятельности.
Финансовое положение банка характеризуется размещением
и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного
капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в
бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3
(активы банка) и 3.4 (пассивы банка).
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по
большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк
занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший
удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.
Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент
доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части
извлечения доходов:
Таблица 3.3
Состав и структура активов банка в динамике
№
|
Показатели
|
Данные на
|
Темпы
роста
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
2007/2006
|
2008/2007
|
2008/2006
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Денежные
средства
|
1900245
|
1876040
|
3904708
|
-1,27%
|
108,14%
|
105,48%
|
2
|
Средства
кредитных организаций в ЦБ РФ
|
10256254
|
7802611
|
12869065
|
-23,92%
|
64,93%
|
25,48%
|
3
|
Обязательные
резервы
|
1800065
|
1807360
|
2354204
|
0,41%
|
30,26%
|
30,78%
|
4
|
Средства в
кредитных организациях
|
3254025
|
2521637
|
4806898
|
-22,51%
|
90,63%
|
47,72%
|
5
|
Чистые
вложения в торговые ценные бумаги
|
4000087
|
8185874
|
10910819
|
104,64%
|
33,29%
|
172,76%
|
6
|
Чистая
ссудная задолженность
|
80352587
|
84822129
|
85239247
|
5,56%
|
0,49%
|
6,08%
|
7
|
Вложения в
инвестиционные ценные бумаги
|
0
|
0
|
0
|
-
|
-
|
-
|
8
|
Вложения в
ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи
|
8365054
|
7342236
|
8581339
|
-12,23%
|
16,88%
|
2,59%
|
9
|
Основные
средства и материальные запасы
|
3856024
|
5817521
|
7023130
|
50,87%
|
20,72%
|
82,13%
|
10
|
Требования
по получению процентов
|
2354254
|
4237525
|
6524214
|
79,99%
|
53,96%
|
177,12%
|
11
|
Прочие
активы
|
2952254
|
3496069
|
8007020
|
18,42%
|
129,03%
|
171,22%
|
|
Всего
активов
|
119090849
|
127909002
|
150220644
|
7,40%
|
17,44%
|
26,14%
|
Кда=работающие активы/суммарные активы
Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в
торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066
млн.руб.
Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон
оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную
политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения
доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения
финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве
активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных
финансовых вложений банка.
Таблица 3.4
Состав и структура пассивов банка в динамике
№
|
Показатели
|
Данные на
|
Темпы
роста
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
2007/2006
|
2008/2007
|
2008/2006
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Кредиты ЦБ
РФ
|
0
|
0
|
0
|
-
|
-
|
-
|
2
|
Средства
кредитных организаций
|
26
042 452
|
19
621 335
|
39
522 085
|
-24,66%
|
101,42%
|
51,76%
|
3
|
Средства
клиентов (некредитных организаций)
|
66
168 946
|
77
199 042
|
59
002 947
|
16,67%
|
-23,57%
|
-10,83%
|
4
|
Вклады
физических лиц
|
7
124 456
|
8
316 182
|
11
686 092
|
16,73%
|
40,52%
|
64,03%
|
5
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
5
265 562
|
7
023 385
|
9
802 247
|
33,38%
|
39,57%
|
86,16%
|
6
|
Обязательства
по уплате процентов
|
452
021
|
545
797
|
525
033
|
20,75%
|
-3,80%
|
16,15%
|
7
|
Прочие
обязательства
|
2
586 596
|
3
552 695
|
2
627 099
|
37,35%
|
-26,05%
|
1,57%
|
8
|
Резервы на
возможные потери по условным обязательствам
|
945
475
|
442
712
|
1
712 796
|
-53,18%
|
286,89%
|
81,16%
|
|
Всего
обязательств
|
108 585
508
|
116 701
148
|
124 878
299
|
7,47%
|
7,01%
|
15,00%
|
|
Источники
собственных средств
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Средства
акционеров (участников)
|
1
100 000
|
1
100 000
|
1
100 000
|
0,00%
|
0,00%
|
0,00%
|
10
|
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
|
1
074 975
|
1
074 975
|
1
074 975
|
-24,66%
|
101,42%
|
51,76%
|
11
|
Зарегистрированные
привилегированные акции
|
25025
|
25025
|
25025
|
16,67%
|
-23,57%
|
-10,83%
|
12
|
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
|
0
|
0
|
0
|
-
|
-
|
-
|
13
|
Собственные
акции акционеров
|
0
|
0
|
0
|
-
|
-
|
-
|
14
|
Эмиссионный
доход
|
4
713 150
|
4
713 150
|
4
713 150
|
0,00%
|
0,00%
|
0,00%
|
15
|
Переоценка
основных средств
|
470
|
470
|
470
|
0,00%
|
0,00%
|
0,00%
|
16
|
Расходы
будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)
|
540
452
|
702
090
|
3
013 407
|
29,91%
|
329,21%
|
457,57%
|
17
|
Фонды и
неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
(непогашенные убытки прошлых лет)
|
1
015 585
|
1
209 666
|
5
574 811
|
19,11%
|
360,86%
|
448,93%
|
18
|
Прибыль к
распределению (убыток) за отчетный период
|
2
035 684
|
2
382 478
|
9
840 507
|
17,04%
|
313,04%
|
383,40%
|
19
|
Всего
источников собственных средств
|
9 505 341
|
11 207 854
|
25 342 345
|
17,91%
|
126,11%
|
166,61%
|
20
|
Всего
пассивов
|
119 090
849
|
127 909
002
|
150 220
644
|
7,40%
|
17,44%
|
26,14%
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|