В виде записей по счетам (в виде записи на сч. Б/у).

Долговые (облигация, вексель и т.п.)

Титулы собственности (удостоверяют право собственности на активы (простые и привилегированные акции, варранты и т.п.)

Краткосрочные (до 1 года); Среднесрочные (1- 5 лет);  Долгосрочные

Бессрочные (инстр-ты, не имеющие срока погашения - акции, бессрочные облигации, вып.гос-вом).

Государственные; Корпоративные; Иностранных эмитентов; Частные (вексель и чеки).

Обращающиеся (свободно покупаются-продаются); Не обращающиеся.

Именные; Предъявительские; Ордерные (передается др.лицу путем совершения передаточной надписи- чек, вексель, коносамент).

Срочные (имеют срок погашения); Сроком по предъявлению (обяз-ва вып.при предъявлении цб);

С фиксированным доходом; С колеблющимся доходом.

Отзывные (мб отозваны эмитентом досрочно); Безотзывные.

Депозитный или сберегательный сертификат - письменное свид-во банка-эмитента о вкладе ДС.

Вексель - обяз-во векселедателя уплатить владельцу векселя при наступлении срока по его предъявлению сумму.

Опцион – краткоср.цб, дает право владельцу купить или продать др.цб в теч.опред.периода по опред.цене контрагенту, кот.за премию принимает на себя обяз-во реализовать это право.

Финансовые фьючерсы – краткоср.контракты на покупку или продажу опред.цб по опред.цене на опред.будущую дату.

Варранты - цб, выр.льготное право на покупку акций эмитента (чаще всего обыкновенных) в течение опред.периода по опред.цене.

63. РЦБ.Структура, ф-ции, уч-ки. Первичный р. - выпуск цб в обращение. Вторичный р. - на кот.обращаются ранее выпущенные цб. 

Организованный –по установленым правилам. Неорг-ый – уч-ки сами договариваются по всем вопросам.

Биржевой рынок - торговля цб на фондовых биржах (организованный). Внебиржевой (небиржевые системы электронной торговли).

Традиционный - покуп. и продавцы встречаются в опр.месте и происходит публичный гласный торг (биржевая торговля) или ведутся закрытые торги.  Электронный рынок.

Кассовый рынок - (рынок КЭШ и СПОТ) рынок немедленного исполнения сделок, при этом технически их исполнение может растянуться до 3 дн., если требуется поставка цб в физ.виде.  Срочный - рынок с отсроченным исполнением сделки. 

Участники РЦБ: Продавцы. Покупатели: институциональный инвестор, индивд-ый, стратегический, робкий, агрессивный, умеренный, некомпетентный.

Проф. посредники: Брокеры - осущ-й сделки за счет клиента на основании договора поручения или договора комиссии. Дилер - осущ-й сделки за свой счет и от своего имени. Организации обеспечивающие функционирование РЦБ (биржа, банки, депозитарии, регистраторы, расчетно-клиринговые орг-ции, рекламно-рейтинговое агентство)  Депозитарии - сущ-ют при биржах. Осущ-ют перевод прав собств-ти на ц.б. в результате сделок а также их хранение. Регистратор – ведение реестра владельцев ЦБ, сбор, фиксация, обработка, хранение данных. Управляющий – осущ.д-ть по управлению цб. Клиринговая – д-ть по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с цб и подготовка бух.д-тов по ним) и их зачету по поставкам цб и расчетам по ним.

64. Операции на РЦБ: Эмиссионные; Инвестиционные; Операции под залог цб; хеджирование, спекулятивные…

Методы эмиссий: Андерайт - подписка; Директ (прямой) - непосредственная продажа корпораций инвесторам минуя банки; Публичный - объединяются несколько банков и размещают на условиях эмитирующей корпорации; Конкурентные торги - аукционы; Новая технология размещения цб - корпорации создают отделы, кот.напрямую размещают цб.

65. РЦБ в РФ. Система гос. регулирования РЦБ.  основано на соблюдении опр. принципов: 1. Соблюдение интересов всех участников 2. Открытость и гласность 3. Общественное доверие и польза.4. макс. использование инф-ции 5. Обеспечение здоровой конкуренции для повышения качества услуг.

Процесс регул-ия на РЦБ включ: 1. Создание норматив.базы функционирования рынка 2. Отбор проф-ых участников 3. Контроль за соблюдением норм и правил и систему санкций за нарушение.

Саморегулируемые орг-ции - это неком. и негос-ые орг-ции, создаваемые проф. уч-ками РЦБ на добровольной основе с целью регул-ния опр. аспектов рынка на основе гос. поддержки и присвоение гос-го статуса. Цель создания: 1. Обеспечение необх-ых условий для проф.деят-ти на РЦБ 2. Разработка и контроль за соблюдением стандартов проф. деят-ти на РЦБ. 3. Защита интересов владельцев ц.б. Права: 1. Разрабатывать правила и стандарты осущ-ния проф. деят-ти и операции с ц.б. и осущ-ть контроль за их соблюдением 2. Осущ-ть подготовку должностных лиц а также выдачу квалиф-ых аттестатов проф. уч-ам. ПАРТАД - проф. ассоциация регистраторов, трансферагентов и депозитариев.

РЦБ образовался в РФ в 1991 г., однако наиболее активно развитие началось в 93г. Осн.виды гос.цб: Гос.краткоср.бескупонные облигации (д/покрытия дефицита фед.бюджета); Облигации федерального займа (3% годовых); Облигации сберегательного займа (д/размещения среди населения).

66. Страхование. Перестрахование.Ф-ции страхования: 1.Предупредительная – страх.компании вправе использовать временно свободные средства страхователей на проведение широкой системы профилактических мероприятий; 2.Восстановительная (защитная) - в случае наступления страх. полное или частичное погашение (восстанов­ление) потерь, понесенных ЮЛ или ФЛ; 3.сберегательная; 4.Контрольная - страховые платежи аккумулируются на строго опред.цели.

Виды страхования:

1.По организационному признаку, внутреннее (ограниченное), внешнее и смешанное.

2. обязательное (в силу закона) и добровольное (в силу соглашения).

3. По объектам страхования: — имущественное страхование (страхование мат.ценностей); личное страхование (жизнь, здоровье, трудоспособность); страхование ответственности за страхование предпринимательского риска.

Перестрахование - организационно-правовая форма страх.д-ти, при кот.страховщик, принимая на страхование риски, частично или полностью передает их на др.страховщикам.

Обязат.страх-ие устан.законом согласно кот.страховщик обязан застраховать, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

Добровольное страх-ие действует в силу закона, на добровольных началах.

Правовые основы: О страховании ФЗ от 27 ноября 1992 №4015-1; Об основах соц-го страх-ия ФЗ от 16 июля 1999 №165; Об обязательном страх-ии гражданской ответственности владельцев ТС. ФЗ от 25 апреля 2002г №40; Об организации страхового дела в РФ. ФЗ от 27 ноября 1992г № 4015-1 (ред. От 25.04.2002).

67. Страховой рынок - система экон.отношений, составляющая сферу д-ти страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в междунар.масштабе по оказанию страховых услуг страх-лям.

Субъекты страх.отношений: страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры.

Общества взаимного страхования – образуются д/страхования своих членов.

68. Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления кот-го проводится страхование (т.е. объект страхования).

Классификация рисков: экологические (обычно не включ.в объем ответственности страховщика), транспортные (каско - страхование судов, ж/д поездов и авто; карго - страхование грузов); политические (связан.с мероприятиями правительств иностр.гос-в в отношении данного гос-ва или его граждан) и специальные риски (страхование перевозок, ценных грузов-денег, драг.мет).

Управление риском: найти приемлемую величину риска, выбор мер для устранения или минимизации последствий риска

Методы управления риском: Упразднение: для отдельного лица это означает, что не следует курить. Упразднение риска упраздняет и прибыль; Предотвращение потерь и контроль; Страхование; Поглощение -признание ущерба.

69. Имущественное страхование: 1.Сельскохозяйственное: с/х культур;  животных; 2.Транспортное: страхование грузов; судов; 3.Страхование имущества ЮЛ (все, что не входит в с/х и транспортное страхование); 4.Страхование имущества ФЛ: строений; животных; ТС.

Размер страх.тарифа: по страхованию строений (от 0,1-1,0% от страх.суммы); домашнего имущества -1-5%; животных 5-20%; ТС 1-12%.

Страхование ответственности - страховщик страхует страх-ля от имущественной ответственности перед 3-им лицом. Основание - решение суда. Виды: 1.Страхование гражданской ответственности ФЛ; 2.Страх-е го ЮЛ связано с экол.загрязнением, риском радиоактивного заражения; 3.Страх-е профессиональной ответственности работников (на западе - ответственность врачей, полицейских); 4.Страх-е отв.по договорам - по поставкам продукции, по получению кредитов банка, арендатора с арендодателем и т.д.

70. Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Тарифы по обязат.страх-нию уст.законах. Добровольные – страховщиком.

Размер нетто-ставки по страх-ию жизни исчисляется в зависм от след.факторов: возраста и пола; вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения; срока и периода уплаты страховых взносов; срока действия договора; планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

71. Страховые резервы -величина не исполненных на данный момент обяз-в страховщика по договорам (не подлежат изъятию в федер.и иные бюджеты). Предназначены д/того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обяз-вам. Каждый вид обязательств покрывается соответствующим резервом.

Осн.виды страх.резервов по страхованию «кроме жизни». Технические резервы: Резерв незаработанной премии (РНП); Резервы убытков; резерв катастроф (РК); Резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

Страх.резервы по страхованию жизни. Математические резервы - разность между текущей ст-тью обяз-в страховщика и тек.ст-тью обяз-в страхователя.

72. Финансовое право - инструмент формирования и проведения фин.политики; оказывает влияние на экон.политику.

Финансовые правоотношения - урегулирован­ные нормами фин.права общественные отношения, участники кот.выступают как носители юр.прав и обязанностей, реализующие содержащиеся в этих нормах предписания по образованию, распределению и исполь­зованию гос.ден.фондов и доходов.

Институты фин.права: Налоговое право; Бюджетное право; бюджетный процесс; гос.кредит; банковский кредит; денежная система; валютное право.

73. Бюджетное право – раздел фин.права, состоящий из юр.норм, регулирующий общественные отношения, кот.возникают в связи с образованием, распределением и использованием ден.фондов, сосредоточенных в гос-ых и местных бюджетах.

БП регулирует: бюдж.устройство РФ; структуру доходов и расходов бюдж.системы; компетенцию РФ, Субъектов и МО в области бюджета; бюджетный процесс, т.е. порядок формирования и реализации бюджета, а также отчетности об исполнении бюджета.

Источники БП – Конституция РФ (ст.ст. 71, 72), закон РФ «об основах бюдж.устройства и бюдж.процесса, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, правовые акты Минфина РФ, а также БК РФ.

74. Налоговое регулирование. Органы, осущ.контроль за соблюдением налог.закон-ва: Фед.налоговая служба РФ и ее территориальные подразделения в РФ; там.органы.

Виды нарушений налог.закон-ва: сокрытие или занижение дохода; нарушением порядка учета; несвоевременная уплата налогов; искажение б/отчета; уклонение от явки в органы Гос.налоговой инспекции.

Ответственность за нарушение налог.закон-ва: финансовая (налог.санкции), администра­тивная, дисциплинарная и уголовная.

75. Банк.право – совок-ть норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы РФ.

Банк.правоотношения – урегулированные нормами БП, общественные отношения, возникающие по поводу установления и регулирования публичных отношений банков, а также их отношений с ФЛ и ЮЛ.

ЦБ – организует и контролирует денежно-кредитные отношения в стране, осуществляет надзор за деятельностью КБ.

Главная цель- достиж-е стабильного экон-го роста, снижение безработицы, инфляции и выравнивание платежного баланса. Основные направл-я единой гос.д.-к. политики включ:  1)анализ состояния и прогноз развития экон-ки РФ;  2)основ-е ориентиры, параметры, инструм-ты единой гос. Ден.-кред.политики.

76. Правовой фундамент предпринимательства: Конституция РФ (гарантирует единство экон.пространства, свободное перемещение товаров, свободу экон.д-ти;  ГК РФ (ч. I, ч. II) –правовое регулирование рыночных отношений, обеспечены неприкосновенность и равенство защиты всех форм собственности; ФЗ РФ специального назначения: «Об АО»; «О некоммерческих организациях»; «Об ООО»; ФЗ РФ общего назначения: «О гос.поддержке малого предпринимательства в РФ», «О конкуренции и ограничении монополистической д-ти на товарных рынках»; «Об инв.д-ти»; «Об иностр.инв.»; указы Президента, постановления Правительства.

77. Валют.отношения, обращение, эмиссия цб.Осн.нормативные д-ты валютного зак-ва РФ: Закон РФ от 9.10.1992 "О валютном регулировании и валютном контроле; Инструкция ЦБ  РФ от 29 июня 1992 г. № 7 "О порядке обязательной продажи пр-ями части валютной выручки через банки и проведения операций на внутр.валютном рын­ке РФ"; Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ № 19 (1993 г.) "О порядке осуществления валютного контроля за по­ступлением в РФ выручки от экспорта товаров"; Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ № 30 (1995 г.)  "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностр.валюте за импортируемые товары"; Закон РФ от 18.08.96 г. "О гос.регулировании внешнеторговых бартерных сделок".

Обращение цб - заключение гражданско-правых сделок на первичном и вторичном рынке цб, влекущих переход прав собственности на цб.

Гл.источники, опред.осн.принципы эмиссии и обращения цб: Конституция РФ, ГК РФ, ФЗ РФ “О рынке цб” идр.

78. Пр-ие – хоз-щий субъект, созданный в соответствии с зак-вом д/пр-ва продукции в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.

Признаки П: должно иметь имущество, кот.обеспечивает возможность функционирования пр-ия; отвечает своим имуществом по обязательствам; выступает в хоз.обороте от своего имени; имеет право быть истцом и ответчиком в суде; должно иметь самостоятельный баланс и своевременно представлять установленную гос.органами отчетность;  должно иметь наименование, содержащее организационно-правовую форму.

ООО –общество, УК кот.разделен на доли; участники несут риск убытков в пределах ст-ти вкладов.

Общество с доп.ответственностью – УК разделен на доли; участники несут ответственность по обяз-вам своим имуществом в кратном размере к ст-ти их вкладов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11