| Управление Денежными потоками на примере Несвижского хлебозавода |
Для того чтобы обеспечить
пользователей бухгалтерской информации данными об изменениях
денежных средств предприятия и их эквивалентов в разрезе
основных видов его деятельности используется отчет о движении денежных средств. В отчете представлена
информация о начальном, конечном и чистом остатках денежных средств
организации, а также о чистых денежных средствах от текущей, инвестиционной и
финансовой деятельности. Исходя из отчета о движении денежных средств
представляется возможным изучить структуру притока и оттока денежных средств.
По данным таблицы 2.1 можно проанализировать структуру поступления и выбытия
денежных средств на Несвижский хлебозавод за 2005 и 2006 г.
Рост общей суммы
поступивших на Несвижский хлебозавод денежных средств был обусловлен ростом
поступлений по всем статьям, кроме статьи “прочие поступления ”, поскольку в
2006 году предприятии такого рода поступлений не наблюдалось и вследствие этого
фактора сумма поступлений снизилась на 1 млн. рублей.
Таблица 2.1 - Структура притока и
оттока денежных средств Несвижского хлебозавода за 2005-2006 г.
|
Показатели
|
Сумма денежных средств, тыс. руб.
|
Удельный вес, %
|
2005
год
|
2006
год
|
отклоне-
ние
(+;-)
гр.2-гр.1
|
2005
год
|
2006
год
|
Отклонение (+;-)
гр.5-гр.4
|
1.Остаток денежных средств на начало года
|
14
|
37
|
+23
|
-
|
-
|
-
|
2.Поступление
денежных средств -
всего
|
1453
|
3360
|
+1907
|
100
|
100
|
-
|
В том числе:
-выручка от реализации продукции, товаров,
работ и услуг
|
1383
|
3092
|
+1709
|
95,18
|
92,02
|
-3,18
|
-доход от продажи внеоборотных активов
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
- прочие расходы от операций с активами
|
-
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52
|
|
|