p> Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в
частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также "новогодние вклады" — в течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк
выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у
рядовых граждан в экономически развитых странах. Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях извлечения
средств населения в последние годы резко увеличил, число операций с
вкладами населения. Для банков наиболее привлекательными являются срочные
вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т. е. ссуды, получаемые у других банков. В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме
переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов. • Контокоррент — единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие — активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита — кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов — территориальных подразделений ЦБР и
самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его
выпуск является незаконным. В современной зарубежной практике встречаются двух валютные облигации,
то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по
выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее
сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как
в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов
возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу
крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными). Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов. 17. 3. Активные операции коммерческих банков Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков. В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный срок) и онкольные (по требованию), которые должны быть
возвращены по первому требованию банка. В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции. Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального Банка. Учитывая вексель, банк становится его
владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его
к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
Дисконт — разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе
учетные комитеты, изучающие кредитоспособность отдельных клиентов,
устанавливающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей. Принято различать коммерческие, финансовые и "дружеские" (бронзовые)
векселя. Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более
надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет
достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными
предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством
помещения капитала для банкиров. Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются
брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это "дутые" векселя,
имеющие одно назначение — получение средств в банке. "Дружеские векселя" — это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие
векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми. К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная
операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся
таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк
соответствующую сумму для оплаты векселя. Все операции, связанные с векселями в международном обороте,
регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным
законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930
г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях.
1 • Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В
случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем,
а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю
переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе
корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров
подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся
одновременно к активным и пассивным операциям. Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других
банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляются в
безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем
другим банком. При операции "ссуда под вексель" владельцем векселя остается прежний
векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуды клиенту в размере
50—70% стоимости векселя. Важным видом активных операций банков являются подтоварные ссуды —
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходных обществ о
приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,
самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу также выдается
свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной
стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях
благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) — по 70%
рыночной стоимости товара). Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема — реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос, Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные
учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,
то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и
может покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не во
всех случаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание видео-
и аудиотехникой. Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В
периоды подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на
товары, предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров и
накапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшее
повышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном
случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию
товара и способствует развитию спекуляции и перепроизводства товаров. Другой вид активных операций коммерческих банков — фондовые операции,
объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и
покупки бумаг банком за свой счет. • Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в
размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части
(50—60%). Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а
служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой
бирже. Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком
ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится
владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки — либо стремление к
дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под
ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения. Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,
страховые гарантии другого банка или страховой организации. Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий
следующие основные этапы: рассмотрение заявки клиента на кредит; изучение банком кредитоспособности заемщика; оформление кредитного договора; выдача кредита; контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней
процентов. Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность
заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,
размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,
процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в
систематическом анализе кредитного портфеля банка. На сегодняшний день кредитная политика банков в России слабо
стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты
на проведение торгово-посреднических операций. В кредитах банков очень
небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции,
кредитование предприятий — производителей продукции, слабо поддерживается
малый бизнес. Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды. Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков —
лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют
промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную
арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие
основные фонды. Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем
передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками
имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых
операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная
ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,
здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при
нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в
аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в
развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное
применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных
ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций. В мировой практике различают универсальные банки и специальные
кредитные институты. • Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним,
как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом. • Специальные кредитные институты включают: ипотечные банки; сберегательные банки; инвестиционные банки; сельскохозяйственные банки; кредитную кооперацию. Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости — земли,
строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под
заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности
получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то
или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору. Среди специальных кредитных институтов особое место занимают
сберегательные банки — как правило, это государственные кредитные
учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской
России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную
кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства
в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки
средств хранят на счетах в банках. • Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка
России в условиях перехода к рыночной экономике. В соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в
РСФСР" Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный
коммерческий банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку
России. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в
деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых
компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на
проведение международных валютных операций. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную
часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и
осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно
конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию
юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в
России стал полноценным универсальным коммерческим банком, который работает
не только с населением, но и с огромным количеством предприятий. В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная политика
Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы средства,
аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в настоящее время
они используются на покупку различных видов государственных ценных бумаг,
которые являются одним из наиболее прибыльных и надежных финансовых
инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств частным лицам. Более
30 трлн. руб. и около 1 млрд. долл. использованы для кредитования различных
предприятий и организаций; 1, 5 трлн. руб. выданы на покупку
индивидуального жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996 г.
ставки Сбербанка по кредитам для населения составляют 65% годовых.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55
|