Ресурсы
коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
К
собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный
капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.
Нераспределенная
прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в
резервный фонд.
Собственные
средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение
доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. В периоды
экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в
области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.
Привлеченные
средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты
(вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.
Под пассивными понимаются такие
операции банков, в результате ко-торых происходит увеличение денежных средств,
находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части
превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную
роль в деятельности коммерчес-ких банков.Именно с их помощью банки приобретают
кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных
операций комерческих банков:
1) первичная
эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2) отчисления
от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3) получение
кредитов от других юридических лиц.
4) депозитные
операции.
Пассивные операции позволяют
привлекать в банки денежные средс-тва, уже находящиеся в обороте.Новые же ресурсы
создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм
пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов-
собственные ресурсы.Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную
группу ресурсов-заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные
ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненые к нему
статьи.
В
соответствии с «Регламентом о достаточности капитала с учетом риска» от
17.10.2001
Совокупный
нормативный капитал включает:
общую
сумму:
капитала
первого уровня
капитала
второго уровня
минус:
долевые
участия в капитале других банков, имеющих лицензию Национального банка Молдовы.
В
расчет совокупного нормативного капитала включены акции банка, находящиеся в
обращении.
Капитал
первого уровня
является основной составной совокупного нормативного капитала, включающий:
Общую
сумму:
а)
простых акций;
b)
привилегированных акций с нефиксированными дивидендами и привилегированных
некумулятивных акций с фиксированными дивидендами, выпущенных без определенного
срока;
с)
избытка капитала (денежные средства, полученные от реализации акций по
сверхноминальной (фиксированной) стоимости, включенных в пп. а) и b);
d)
нераспределенной прибыли и полученных или увеличенных резервов в результате
распределения прибыли;
минус
общая сумма:
е)
несформированной величины скидок на потери по кредитам и финансовому лизингу
(фонда риска);
f)
чистых нематериальных активов.
Капитал
второго уровня
- дополнительная составная совокупного нормативного капитала и включает:
Привилегированные
кумулятивные и частично кумулятивные акции без определенного срока.
Избыток
капитала за счет привилегированных кумулятивных и частично кумулятивных акций,
в т.ч. привилегированные акции, конвертируемые в простые акции или в другие
классы привилегированных акций.
Минимальный
необходимый капитал - это минимальная сумма капитала первого уровня, установленная
Национальным банком, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления
финансовой деятельности согласно ст. 26 Закона о финансовых учреждениях.
Активы,
взвешенные с учетом риска, - это активы банка и некоторые условные счета (представляющие
риск для банка), которые классифицируются по категориям с определенной степенью
риска. Степень риска, присвоенная конкретному активу или условному счету,
определяет процент данного актива, который суммируется с остальными активами,
взвешенными с учетом риска, для определения общей суммы активов банка
взвешенных с учетом риска.
По
внебалансовым счетам (представляющим риск для банка) до применения степени
риска применяется фактор кредитной трансформации, после чего каждой
преобразованной категории присваивается определенная степень риска в
соответствии с видом активов или партнера, с которым осуществляется сделка.
Коэффициент
достаточности капитала - используется при оценке достаточности капитала банка с
учетом риска, где совокупный нормативный капитал является числителем, а активы,
взвешенные с учетом риска, - знаменателем:
Нормативный
капитал
---------------------------------
* 100 = достаточность капитала
Всего
активы с учетом риска
Банки
должны иметь и поддерживать коэффициент достаточности капитала с учетом риска в
размере не менее двенадцати процентов (12%).
Согласно Ст. 14 Закона «о финансовых учреждениях» от 21.07.95,Минимальная
сумма, которую банк должен поддерживать в качестве
регламентированного капитала, и минимальная сумма, которая
должна быть подписана и внесена в капитал банка, устанавливаются
Национальным банком. Стоимость акций выплачивается полностью из собственных
денежных средств.
Согласно Регламента Национального Банка Молдовы от 15.08.96 о «лицензирования банков», Плата за акции может быть
внесена только собственными денежными средствами. Имущественные взносы и
другие неденежные взносы не могут использоваться для покупки акций банка.
Условия
классификации по риску и источники формирования фонда риска.
Сумма всех
выданных, но не погашенных кредитов – КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ (КП).
Классификация
кредита по риску:
- состояние кредита
(срочный, пролонгированный, просроченный),
- соблюдение
условий кредитного договора заемщиком,
- ликвидность
залога,
- задолженность
по кредиту (сумма) не должна превышать восьми кратного превышения УК.
На основе
классификации кредитов по риску – пять категорий
(1) (2) (3) (4)
- стандартные 2% сумма
кредита 4=3Х2/100
- под наблюдением 5% сумма
кредита 4=3Х2/100
- субстандартные 30% сумма
кредита 4=3Х2/100
- сомнительные 75% сумма
кредита 4=3Х2/100
- безнадежные 100% сумма
кредита 4=3Х2/100
сумма
КП Ф/Риска
Расчет Ф/Риска -
4=3Х2/100
Фонд риска
формируется за счет доходов банка. Например, составил 8,0 млн. лей
Использование
фонда риска происходит во время списания безнадежных кредитов – происходит
погашение. Претензии к заёмщику сохраняются.
29.
Валютные
операции, их сущность.
В
соответствии с Регламент Национального Банка Молдовы «ПО ВАЛЮТНОМУ
РЕГУЛИРОВАНИЮ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА» от 13.01.94., Валютными
операциями являются:
а)
операции в иностранной валюте, включая операции по покупке и продаже
иностранной валюты;
b)
операции в молдавских леях, за исключением операций между резидентами, которые
предусматривают осуществление платежей и переводов на территории Республики
Молдова, и операций резидентов, которые предусматривают осуществление
односторонних переводов на территории Республики Молдова.
Операции,
указанные в подпунктах а) и b) данного пункта, включают также ввоз в Республику
Молдова/вывоз из Республики Молдова банкнот, монет и чеков в национальной
валюте, а также банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте.
ВАЛЮТНЫЙ
КУРС - цена
одной валюты, выраженная в другой валюте, которая в соответствии с положениями
настоящего регламента устанавливается Национальным банком Молдовы (официальный
курс) или уполномоченными дилерами (курс, обменный курс, курс покупки и
продажи).
УПОЛНОМОЧЕНННЫЙ
ДИЛЕР -
уполномоченный банк или обменная валютная касса.
УПОЛНОМОЧЕННЫЙ
БАНК - банк,
имеющий выданную Национальным банком Молдовы лицензию на осуществление
финансовой деятельности, которая разрешает покупку/продажу иностранной валюты
или проведение любых операций в иностранной валюте. Банк осуществляет только те
операции в иностранной валюте, которые разрешены ему в соответствии с
категорией лицензии, которой он обладает.
ОБМЕННАЯ
ВАЛЮТНАЯ КАССА
- экономический агент, созданный для осуществления операций по валютному обмену
физическим лицам на территории Республики Молдова, и имеющий соответствующую
лицензию Национального банка Молдовы.
ПЛАТЕЖИ/ПЕРЕВОДЫ
ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ - платежи/переводы (в молдавских леях и в иностранной
валюте) между резидентами и нерезидентами в иных целях чем перевод капитала,
которые включают, но не ограничиваются ими:
1)
Любые платежи, осуществляемые в связи с внешней торговлей и другими текущими
операциями, включая оказание услуг и выполнение работ, а также банковские
кредитные услуги (посредством аккредитивов, овердрафтов, овернайтов, кредитных
карточек) с первоначальными сроками погашения менее одного года.
2)
Платежи, представляющие собой проценты по займам и чистый доход от других
капиталовложений.
3)
Платежи в погашение ссуд и в счет амортизации прямых инвестиций.
4)
Переводы средств, предназначенных на расходы на содержание семьи (далее -
семейные расходы).
КОТИРОВКА
ВАЛЮТ -
установление курса национальной валюты к иностранным валютам.
Валютное
регулирование
- деятельность государственных органов по управлению обращением валюты,
контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной
валюты, ограничению использования иностранной валюты.
Валютный
контроль -
составная часть валютной политики государства в области организации контроля и
надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических
операций:
-
контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;
-
контроль за валютными операциями;
-
контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в
иностранной валюте.
В РМ
основным документом в сфере валютного релулинования является Регламент
Национального Банка Молдовы «ПО ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ НА ТЕРРИТОРИИ
РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА» от 13.01.94.
ВВОЗ
В РЕСПУБЛИКУ МОЛДОВА/ВЫВОЗ ИЗ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА БАНКНОТ, МОНЕТ И ЧЕКОВ
2.1.
Ввоз в Республику Молдова/вывоз из Республики Молдова физическими
лицами-резидентами и нерезидентами банкнот, монет и чеков в национальной
валюте, а также банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте
осуществляется в соответствии с положениями Закона № 1569-XV от 20.12.2002 г. о
порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества
физическими лицами.
2.2.
На основании подпункта с) абзаца (1) ст.3/1 закона, упомянутого в пункте 2.1
настоящего регламента, Национальный банк Молдовы устанавливает следующие
документы, на основании которых физические лица могут вывезти из Республики
Молдова банкноты, монеты и чеки в национальной валюте, а также банкноты, монеты
и дорожные чеки в иностранной валюте:
a)
разрешения на вывоз валюты за границу, выданные уполномоченными банками, в
случаях, указанных в пунктах 4.4.7 и 5.5.5 настоящего регламента;
b)
разрешения на вывоз валюты за границу, выданные Национальным банком Молдовы в
случаях и на условиях, предусмотренных Инструкцией о переводе/вывозе из
Республики Молдова денежных средств отдельными категориями физических лиц
(утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка
Молдовы № 184 от 13.07.2006 г.).
2.3.
В рамках своей финансовой деятельности, осуществляемой в соответствии с
лицензиями, выданными Национальным банком Молдовы, банки могут осуществлять
операции по ввозу в Республику Молдова/вывозу из Республики Молдова наличной
национальной или иностранной валюты. Данные операции осуществляются в
соответствии с положениями Инструкции о ввозе/вывозе банками наличных денег в
Республику/из Республики Молдова (утвержденной Постановлением Административного
совета Национального банка Молдовы № 340 от 18.11.1998 г., с последующими
изменениями и дополнениями).
РЕПАТРИАЦИЯ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ХРАНЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В КАССЕ ЮРИДИЧЕСКОГО
ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА
3.1.
Резиденты обязаны переводить (репатриировать) в Республику Молдова все суммы (в
иностранной валюте и молдавских леях), полученные от внешних операций, за
исключением комиссионных и других банковских расходов (в соответствии с международными
банковскими правилами).
Исключение
из вышеуказанной обязанности составляют:
а)
уполномоченные банки - в отношении сумм, полученных в рамках деятельности,
осуществляемой на основании лицензии, выданной Национальным банком Молдовы;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Ответы на вопросы для коллоквиума по дисциплине «Банковское дело» 
Наверх